司法部 中国证券监督管委会


司法部、中国证券监督管理委员会关于从事证券法律业务律师及律师事务所资格确认的暂行规定
司法部、中国证券监督管委会



第一条 为保证国家法规的切实施行，保护投资人的合法权益和社会公众的基本利益，特制定本规定。
第二条 凡从事证券法律业务的律师事务所和律师，除必须符合《中华人民共和国律师暂行条例》和国家有关律师事务所、律师资格的规定外，还必须符合本规定。
第三条 本规定所指的从事证券法律业务是指为发行和交易证券的企业、机构和场所所作的各种证券及相关业务出具有关法律意见书，审查、修改、制作各种有关法律文件等活动。
第四条 凡欲从事证券法律业务的律师，应由本人提出申请，省、自治区、直辖市司法厅（局）审核报司法部，经司法部会同中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准并发给从事证券法律业务的资格证书。
申请从事证券法律业务的律师应符合以下条件：
1．有三年以上从事经济、民事法律业务的经验，熟悉证券法律业务；或有两年以上从事证券法律业务、研究、教学工作经验；
2．有良好的职业道德，在以往三年内没有受过纪律处分；
3．经过司法部、证监会或司法部、证监会指定或委托的培训机构举办的专门业务培训并考核合格（培训和考核规定另行制定。
第五条 从事证券法律业务的律师事务所，必须有三名以上（含本数，下同）取得从事证券法律业务资格证书的专职律师。由律师事务所申请，省、自治区、直辖市司法厅（局）审核报司法部，经司法部会同证监会审核批准并发给从事证券法律业务许可证。
申请报告一式三份，应当包括以下内容：
1．申请单位的名称、地址、主管部门；
2．法定代表人姓名、职务；
3．登记注册文件复印件；
4．专业人员人数及结构；
5．主要业务范围；
6．专业人员持有股票的详细情况；
7．三名以上取得从事证券法律业务资格证书律师的简历及资格证书复印件；
8．司法部和证监会认为需要提供的其他文件。
第六条 具有从事证券法律业务许可证的律师事务所，必须根据规定提取职业责任风险准备金或者购买职业责任保险，职业责任风险准备金的年度提取比例不低于从事证券法律业务净收入的10％。有关购买保险的规定另行制定。
第七条 向证监会及公众提供有虚假、误导性内容或重大遗漏的法律文件（包括法律意见书）且拒不纠正的律师，由证监会会同司法部吊销该律师从事证券法律业务资格证书或停止其一年至三年从事该业务的资格。
当律师事务所在具有从事证券法律业务资格证书的专职律师因调离、吊销资格证书或停止从业资格等原因不满三名时，应及时向司法部和证监会报告。司法部与证监会有权要求该律师事务所在具有从事证券法律业务资格证书的专职律师增至三名以上之前停止从事证券法律业务。
第八条 司法部、证监会应当对从事证券法律业务的律师事务所及律师的活动进行监督。
第九条 凡协助中国企业到境外发行股票和股票上市交易的外国律师事务所必须向司法部、证监会备案，提交该律师事务所的主要情况。司法部、证监会审核认可后予以公布。已获得认可的外国律师事务所每年须重新申报一次。
第十条 本规定由司法部会同证监会负责解释。
第十一条 本规定自发布之日起施行。



1991年1月1日
财政部 建设部


财政部、建设部关于城市规划设计单位执行《事业单位财务规则》有关问题的通知

1998年2月27日，财政部 建设部


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、建设厅（建委）、城市规划管理局，首都规划建设委员会办公室：
为了贯彻《事业单位财务规则》，加强城市规划设计单位财务管理，现就有关问题通知如下：
一、城市规划设计单位（以下称“单位”）执行《事业单位财务规则》。各单位要按照《事业单位财务规则》的规定和要求，建帐立制，做好新旧财务制度的衔接转换工作，自觉接受主管财政机关的监督检查。
二、各单位应加强预算管理，根据事业发展计划和规划任务的要求认真编制年度财务收支预算，坚持量入为出，自求收支平衡，不搞赤字预算。
三、各单位要依法组织收入，取得的各项收入应全部纳入单位预算，实行统一核算、统一管理。
收入划分为：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。其中：事业收入是指开展专业业务活动（如编制城市总体规划、分区规划和详细规划等）及其辅助活动取得的收入。各单位按照国家有关规定开展的技术转让和以技术转让为前提的技术咨询、技术服务、技术培训等活动应经当地技术市场管理部门认定，取得的收入，应计入事业收入统一核算和管理。
四、各单位的支出应严格按照国家规定的开支范围和开支标准执行，不得任意增设开支内容，对主要支出项目，应建立有效的内部控制制度。
城市规划设计单位属科技密集型行业，应加大科技投入，发生的技术开发费（包括新技术开发、推广和应用等费用，编制标准规范费用，技术图书资料费等），直接列入事业支出。
五、各单位要严格按照国家的规定进行结余分配。结余是指年度收入与支出相抵后的余额。经营收支结余应当单独反映。
单位的结余（不含实行预算外资金结余上缴办法的预算外资金结余），除专项资金按照国家规定结转下一年继续使用外，可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定。
六、各单位要加强专用基金的管理。专用基金包括：修购基金、职工福利基金、医疗基金、其他基金。各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，按照主管部门与同级主管财政机关商定的比例执行。
七、各单位要严格财务报表制度，及时提供真实可靠的财务会计信息，认真编制年度财务决算。对全年的预算执行、资产变动和专用基金使用等情况进行财务分析，自觉接受有关部门的监督检查。
八、工程建设标准设计编制单位可参照上述规定执行。